To je prvih šest ponudnikov INR - kdaj bo dejansko mogoče odpreti indvidualni naložbeni račun

Od danes se uporablja Zakon o individualnih naložbenih računih, ki uvaja novo obliko dolgoročnega vlaganja fizičnih oseb. Kot pravijo na ministrstvu za finance, individualni naložbeni računi (INR) prinašajo novo možnost dolgoročnih naložb v finančnih instrumentih z ugodnejšo davčno obravnavo in poenostavljenimi postopki za vlagatelje.

Hkrati je bil vzpostavljen register ponudnikov INR, katerem je za zdaj prvih šest ponudnikov individualnih naložbenih računov. Iz registra Agencije za trg vrednostnih papirjev (ATVP) je razvidno, da sta poleg četverice, o kateri smo že pisali - BKS Bank, Ilrika BPH, NLB in OTP banka -, ponudnika tudi Generali Investments in JonatanMars Invest, BPH.

Register je javno dostopen na spletni strani ATVP in se bo redno dopolnjeval z informacijami o ponudnikih in o storitvah, ki jih ponujajo.

V skladu z zakonom o individualnih naloženih računih lahko INR ponujajo samo osebe, ki so vpisane v register ponudnikov: "Vanj se na podlagi odločbe ATVP lahko vpišejo borznoposredniške družbe, družbe za upravljanje in nekatere banke, ki opravljajo investicijske storitve v RS. Poleg domačih ponudnikov bodo individualne naložbene račune lahko ponujale tudi osebe iz drugih držav članic EU, ki investicijske storitve v Sloveniji opravljajo neposredno ali preko podružnic. Tudi te osebe bodo morale biti vpisane v Register ponudnikov INR."

Zaradi zagotavljanja ustreznega varstva imetnikov INR bo ATVP izvajala nadzor, ali ponudniki INR pri opravljanju storitev v zvezi s temi računi, delujejo na način, kot to zahteva zakon.

Kdaj bo mogoče odpreti individualni naložbeni račun (INR)

INR lahko odpre fizična oseba, ki je davčni rezident Slovenije, samo enkrat v življenju. V prvem koledarskem letu odprtja računa znaša najvišje dovoljeno vplačilo 20.000 evrov, v vsakem naslednjem letu 5.000 evrov oziroma še dodatnih 5.000 evrov, če so sredstva vložena v finančne instrumente slovenskih izdajateljev. Skupna vsota vseh vplačil ne sme preseči 150.000 evrov (sredstva na INR, ki se plemenitijo, so seveda lahko vrednejša).

Ključne prednosti INR so poenostavljeni postopki obračunavanja in plačevanja davčnih obveznosti, ugodnejša davčna obravnava in velika fleksibilnost pri upravljanju naložb. Dohodki z INR so v zakonu opredeljeni kot nova podskupina dohodkov iz kapitala, za katere bo veljal poenostavljen način obračunavanja in plačevanja davka. Za spodbujanje dolgoročnega vlaganja se uvaja nižja, 15-odstotna davčna stopnja ter popolna oprostitev plačila davka pri prvem izplačilu z INR po 15 letih, če v vmesnem obdobju ni bilo izplačil. Davčni odtegljaj bo izvedel ponudnik INR, so sporočili iz ministrstva za finance. Naj še izpostavimo, da se od dividend in dobičkov iz odsvojitve finančnih instrumentov ne plačuje dohodnina v času, ko so doseženi, temveč davčna obveznost nastane šele ob izplačilu sredstev z INR na transakcijski račun.

Iz BKS Bank so nam potrdili, da so pridobili dovoljenje ATVP za ponujanje INR: "Z odprtjem računov za stranke bomo začeli takoj, ko bo izveden tudi formalni vpis v register ponudnikov INR pri ATVP in bodo vzpostavljene vse potrebne tehnične povezave, kar pričakujemo zelo kmalu, verjetno jutri."

"Vlagatelji bodo lahko pri Iliriki odpirali INR račune od jutri, 6. marca, dalje," so sporočili iz Ilirike, kjer pričakujejo velik odziv vlagateljev. Odpiranje INR-računa omogočajo tudi od doma, so še dodali.

Še ena od ponudnic, banka NLB, pravi, da bo odprtje individualnega naložbenega računa mogoče, ko bodo dokončno vpisani v register ponudnikov INR pri ATVP ter ko bodo v celoti vzpostavljene in delujoče vse ključne tehnične povezave z relevantnimi institucijami, ki so potrebne za pravilno izvajanje postopkov odpiranja in vodenja INR: "Ocenjujemo, da bo odpiranje INR pri NLB mogoče od 9. marca 2026 dalje."