Kako pravilno napovedati obresti, ki vam jih je izplačal Revolut

Do konca februarja morajo zavezanci finančni upravi (Furs) sporočiti, koliko so zaslužili z obrestmi pri bankah, četudi prihranke plemenitijo v tujini, denimo pri neobankah. Od zasluženih obresti je treba namreč plačati davek - država vzame četrtino od davčne osnove.

Če je zavezanec uporabnik aplikacije Revoluta in prejema obresti znotraj varčevalnega računa, je postopek še nekoliko bolj zapleten. Poglejmo na konkretnem primeru, kaj vse je treba storiti.

Transakcijski račun pri neobanki Revolut ima po podatkih izdajatelja 180 tisoč posameznikov (in več kot 4.300 poslovnih strank). Če ste pri njih varčevali v produktu Flexible Cash Funds in tudi prejeli obresti, morate višino prejetih obresti sporočiti finančni upravi, saj je od tega treba državi plačati davek. Če tega ne storite, vam grozi od 250 do 400 evrov globe.

Neobanko Revolut in njeno aplikacijo izpostavljamo posebej, saj v njihovem primeru ne gre za klasičen depozit, kot ga poznamo pri bankah v Sloveniji. Uporabnik mora za prejemanje obresti denar prestaviti na račun Flexible Cash Funds (FCF), s čimer pa pravzaprav vlaga v sklade denarnega trga. Na spletni strani Revoluta je zapisano: "Ta naložbeni produkt z nizkim tveganjem je konkurenčna izbira za stranke, ki iščejo donose v skladu z obrestnimi merami denarnega trga, da zavarujejo svoj denar pred inflacijo."

Pomembna razlika, ki Revolutov produkt ločuje od depozita, je tudi, da lahko v neugodnih tržnih razmerah izgubite del denarja ali celoten denar, medtem ko vam za do sto tisoč evrov (v nekaterih izjemnih primerih tudi več) sredstev pri slovenskih bankah jamči država. Če slovenska banka propade, bi vam sredstva vrnil za ta namen ustanovljen jamstveni sklad.

Brez tisoč evrov davčnega ščita

Če se vrnemo k Revolutovemu obrestovanemu produktu: obresti na sredstva, prestavljena na FCF-podračun, se pripisujejo dnevno. Ker pa v tem primeru ne gre za obresti banke, vam bo Furs obdavčil čisto vse (bruto) obresti. Če bi šlo za banko s sedežem v Sloveniji (ali EU), bi bile s 25-odstotno davčno stopnjo obdavčene le obresti, ki presežejo tisoč evrov. Da bo zares jasna razlika, še primer:

Lani ste pri slovenskih bankah z obrestmi zaslužili 1.200 evrov (vedno gledate seštevek vseh prejetih obresti pri vseh bankah). Ta znesek zmanjšate za tisoč, da dobite davčno osnovo - 200 evrov (to številko na ustreznem obrazcu sporočite Fursu). Ker je obdavčitev 25-odstotna, je treba plačati 50 evrov davka (200 × 0,25). Pozor: če izplačane skupne obresti pri bankah ne presegajo tisoč evrov, napovedi ne oddate.

Pri Revolutu odpade tisoč evrov davčnega ščita, zaradi česar je treba državi plačati 300 evrov davka (1.200 × 0,25).

Uporabljata se tudi različna obrazca za napoved obresti: tiste, zaslužene pri slovenskih bankah ali hranilnicah (tudi v EU), se Fursu sporoči na obrazcu Napoved dohodnine od obresti na denarne depozite (Doh-Dho), medtem ko se Revolutove obresti davčnemu organu javi na obrazcu Napoved za odmero dohodnine od obresti (druge obresti) ali s kratico Doh-Obr. 

Naj še dodamo, da se obresti ne vštevajo v letno odmero dohodnine.

Kje najdem podatke o Revolutovih obrestih

Za konec bomo pogledali še, kje v Revolutovi aplikaciji najdete zbrane podatke o dogajanju na varčevalnem računu v letu 2024. Odprite aplikacijo in v levem zgornjem kotu tapnite krogec, v katerem so navedene vaše inicialke. Izberite Documents and Statements (Dokumenti in poročila), kliknite na Consolidated statement (konsolidirano poročilo). Izberite, ali želite izjavo prevzeti v dokumentu PDF ali Excel, določite davčno leto (Tax year) 2024 in tapnite gumb Generate (Ustvari).

Sistem 'izpljune' dokument, že na prvi strani pa se začne povzetek dogajanja, v katerem boste našli vse, kar potrebujete za izpolnitev Fursove dohodninske napovedi.

Pozorni pa bodite na še eno stvar: če ste del denarja ali ves denar lani vzeli s fleksibilnega računa, boste morali Fursu poročati še o kapitalskih dobičkih, četudi niste ustvarili dobička. Rok se - tako kot za obresti - izteče 28. februarja.

Kaj vse morate narediti, če ste varčevali na Revolutovem varčevalnem računu FCF Poglejmo konkreten primer, kako bi vas Furs obdavčil, če bi imeli v povzetku konsolidiranega dokumenta, ki ste ga prenesli iz Revolutove aplikacije, zapisane naslednje hipotetične podatke: Opening Balance: 0 EUR (začetno stanje) Total Value purchased: 26.500 EUR (vlagatelj je vplačal 26.500 evrov in pridobil 26.500 enot sklada, pri čemer je znašala vrednost sklada na enoto 1 evro) Total Earned Interest: 370 EUR (znesek doseženih obresti v davčnem letu) Total Reinvested Interest: -300 EUR (vlagatelj je med letom reinvestiral 300 evrov obresti za nakup novih enot sklada po vrednosti 1 evro na enoto in tako pridobil 300 novih enot sklada) Total Value sold: 800 EUR (vlagatelj je med letom prodal 800 enot sklada za 800 evrov, torej 1 evro na enoto) Total Fees: -12 EUR (provizije, ki jih je plačal vlagatelj) Total Withdrawn Interest: -50 EUR (obresti, ki ste jih prenesli z računa) Na podlagi zgornjih podatkov bi bilo treba do konca februarja Fursu oddati Napoved dohodnine od drugih obresti (lahko v elektronski obliki, lahko tudi po pošti). V konkretnem primeru bi prijavili 370 evrov obresti, davek pa bi znašal 92,5 evra (četrtina od 370 evrov). Ker smo v zgornjem primeru prodali tudi enote sklada, je treba poročati še o kapitalskih dobičkih. Pozor: to morate storiti, tudi če dobička ni bilo. Rok je 28. februar za preteklo leto. Furs pojasnjuje: "V navedenem primeru, ko je vrednost enote ob pridobitvi enaka vrednosti enote ob odsvojitvi, davčni zavezanec ne bo dosegel dobička niti izgube z odsvojitvijo, ne glede na to pa je dolžan vložiti prej navedeno napoved do zakonsko določenega roka."

Trenutno ni komentarjev za novico. Bodi prvi, ki bo komentiral ...

Pusti komentar