Po novem lahko preko nemškega brokerja podarite delnice. Kaj pa davki in darilne pogodbe?

Nemški neobroker Trade Republic tik pred decembrskimi prazniki uvaja novost, in sicer obdarovanje najbližjih z delnicami in skladi, ki kotirajo na borzi. Ta funkcija je že na voljo vsem uporabnikom.  

"Za mnoge je božični čas postal čas hitrega nakupovanja daril, ki so včasih nepotreben ali premalo cenjen. Pri Trade Republic želimo spodbuditi premik k darilom, ki trajajo, ki ustvarjajo pomemben vpliv onkraj praznovanj," pravi Christian Hecker, soustanovitelj podjetja Trade Republika.

"Če boste svojim najdražjim podarili delnice in začeli njihovo varčevalno pot, bo imelo trajen vpliv na svoje prihranke čez mnogo let.

Ne glede na dober namen pa vsak vlagatelj ve, da so davki tisti, ki lahko precej vplivajo na končni rezultat. Torej, kaj takšno darilo pomeni iz davčnega vidika za tistega, ki podarja darilo in tistega, ki ga prejema? 

Pri obdavčitvi daril, ki jih prejmejo fizične osebe, je ključnega pomena, kdo je darovalec in kdo prejemnik darila, piše na spletni strani finančne uprave (Furs). Pomembno vlogo ima tudi vrednost darila. Prejemnik darila je lahko zavezanec za dohodnino ali pa za davek na dediščine in darila. Kaj to pravzaprav pomeni? 

- Davek na dediščine in darila. To plača prejemnik darila. Prvi dedni red je oproščen plačila davka. Torej, če podarimo delnico otroku, je ta prost plačila davka na dediščine in darila, pojasnjuje Jure Mercina iz LeitnerLeitner.  

- Dohodnina: Če podariš vrednostni papir, se za darovalca šteje, kot da je odsvojil kapital, torej prodal recimo delnico. Zakon pa lahko predvideva odlog ugotavljanja davčne obveznosti, če podariš delnico otroku ali zakoncu. Da ta odlog dosežeš, je treba oddati vlogo na Furs. "Ta vloga je obvezna, brez nje odloga ne moreš doseči," pa opozarja Ivan Kranjec iz CMS. Ta odlog povzroči, da kot obdarovalec ne plačaš dohodnine, ampak se ta plača v trenutku, ko prejemnik darila razpolaga s tem vrednostnim papirjem, pojasnjuje davčni strokovnjak.

Kaj to pravzaprav pomeni v praksi na primeru mame, ki želi obdariti svojega otroka? "V tem trenutku ne bo mama plačala davka od dobička, ampak bo obveznost nastala takrat, ko bo otrok prodal vrednostni papir. Takrat bo plačal dohodnino, pri čemer se bo za nabavno vrednost papirja štela vrednosti papirja, ko je bil ta pridobljen s strani mame," pravi Mercina. To pomeni, da lahko podarimo delnice, ki jih imamo na trgovalnem računu že 5 let, pa se bo otroku, ki bo to delnico prejel, štel datum pridobitve našega nakupa te delnice. 

Do 5.000 evrov neobdavčeno! 

Med premičnine se štejejo tudi vrednostni papirji in denar. Zato če fizična oseba obdaruje drugo fizično osebo in darilo zajema le premičnine, darilo ni predmet obdavčitve, če je skupna vrednost premičnin nižja od pet tisoč evrov. Napovedi za odmero davka od prejetega darila do petih tisočakov ni treba oddati, pravi Kranjec. 

Kaj pa, če otrok želi podariti delnico staršu?

V tem primeru odloga ne more uveljavljati. Uveljavlja lahko samo pri podaritvi kapitala zavezančevemu zakoncu ali otroku, in ne obratno. Če bo otrok podaril očetu vrednostni papir bo ta znesek do 5.000 evrov neobdavčen, ko preseže ta znesek, se obdavči. 

Je treba skleniti darilno pogodbo? 

Ivan Kranjec, ki je tako davčni kot pravni strokovnjak, pravi, da mora biti darilna pogodba praviloma sklenjena v pisni obliki, kar pa ne velja, če obdarovalec podarjeno stvar takoj prenese na obdarjenca, kot je v primeru Trade Republic. 

Kako naj bi v praksi izgledal nakup darila preko Trade Republic? 

Trade Republic

Preverjamo, kako je z darili pri slovenskih brokerjih. Dodano z izjavo Ivana Krajnca iz CMS. 

Trenutno ni komentarjev za novico. Bodi prvi, ki bo komentiral ...

Pusti komentar