Dobil sem obresti pri neobrokerju in neobanki. Moram plačati davek?

Medtem ko so se nekatere slovenske banke šele pred dnevi odločile dvigniti obrestne mere za vezavo sredstev, pa stimulativne obrestne mere na sredstva na vpogled ponujajo že od začetka leta nekatere tuje banke in trgovalne platforme.

Med Slovenci priljubljena nemška neobanka N26 ponuja strankam do 2,26 odstotka letne obrestne mere za več kot 15 tisoč evrov na vpogled. Podobno je tudi pri britanskem Revolutu, ki ima za evropske stranke sedež v Litvi in ponuja obresti za sredstva na vpogled med 2,29 in 3,55 odstotka, odvisno od računa, ki ga imamo. V obeh primerih ne gre za vezana sredstva, do denarja lahko dostopamo kadar koli. Revolut obresti izplačuje mesečno.

Na ta obrestni vlak so sedli tudi borzni posredniki. Denimo nemški fintech Trade Republic že od začetka leta na neinvestirana sredstva ponuja obresti v višini dveh odstotkov. Interactive Brokers strankam ponuja med 1,2 in 2,2 odstotka obresti na stanje na računu, če nevložena sredstva presegajo deset tisoč evrov. Višji ko je znesek teh sredstev na računu, višje so tudi obresti. Tudi na platformi eToro ponujajo dvoodstotne obresti na 10 tisoč neinvestiranih sredstev.

Za številne varčevalce pa je ključno vprašanje obdavčitve teh obresti, ki smo jih prejel od tuje banke ali tujega neobrokerja.

Praviloma velja, da sredstva, ki jih imamo na transakcijskem računu na vpogled, niso obrestovana. Pri vezanih sredstvih pa velja, da obresti od depozitov niso obdavčene do višine tisoč evrov letno, pojasnjuje davčni strokovnjak Jure Mercina iz LeitnerLeitnerja.

Ali to velja tudi v primeru N26, Revoluta in Trade Republic? 

Kdaj plačamo davek na obresti, ki jih prejmemo prek tujih brokerjev in bank? 

Račune, ki jih odpremo pri tujih neobankah, kot sta N26 in Revolut, je najprej treba v osmih dneh od odprtja prijaviti prek eDavkov. Medtem ko to za brokerske račune ni treba storiti.

Pojasnimo še eno razliko: bančni račun je transakcijski račun, za katerega dobimo mednarodno številko IBAN. Pri brokerskem računu nimamo številke IBAN.

Razumevanje teh razlik je ključno tudi pri razumevanju obdavčitve obresti, ki jih prejmemo od neobanke ali neobrokerja.  

– Obresti, ki jih dobimo prek neobank N26 ali Revoluta  

V obravnavanem primeru, ko so sredstva na transakcijskih računih tuje neobanke (N26, Revolut), obrestovana po dve- ali triodstotni letni obrestni meri, gre za obresti, ki so po vsebini primerljive obrestim od vezanih denarnih sredstev ali varčevanja pri bankah ali hranilnicah, pravijo na finančni upravi. To pomeni, da se v obravnavanem primeru celoten znesek doseženih obresti obdavčuje kot obresti, dosežene na denarne depozite pri bankah in hranilnicah, ustanovljenih v skladu s predpisi v Sloveniji ter pri bankah in hranilnicah drugih držav članic EU, še dodajo na finančni upravi.

S tem pa se ne strinja davčni in pravni strokovnjak Ivan Kranjec iz CMS. Obresti na pozitivno stanje so oproščene dohodnine ne glede na znesek, ki ga zavezanec prejme med letom, pojasni. "Teoretično bil lahko prejeli tudi denimo tri tisoč evrov obresti, če bi banka vsem komitentom nudila odstotek obresti na pozitivno stanje, pa ne bi bilo nič obdavčeno," še navaja primer. 

Hudič pa je v podrobnostih. Velja namreč omejitev, da obrestna mera za takšne obresti ne sme biti neobičajno visoka oziroma, kot pravi zakon, "največ v višini, ki jo izvajalec plačilnega prometa plačuje za depozite na vpogled". Če so sredstva na transakcijskem računu obrestovana po višji obrestni meri, kot velja za druge komitente, gre po vsebini za obresti, primerljive obrestim od vezanih denarnih sredstev ali varčevanja pri bankah in hranilnicah, pojasnjuje Kranjec.

Če konkretni izvajalec (N26 ali Revolut) za pozitivno stanje vsem komitentom plačuje dvo- ali tri-odstotne obresti, je to njegova konkurenčna prednost, dodaja Kranjec in zaključuje: "Obresti na pozitivno stanje so vedno oproščene, ne glede na višino obrestne mere, dokler je ta obrestna mera dostopna vsem komitentom pod enakimi pogoji."

– Obresti, ki jih dobimo prek tujega brokerja 

Za obresti, dosežene pri tujem neobrokerju (recimo Trade Republic), ki ni izvajalec plačilnega prometa oziroma pri tem ne gre za obresti na pozitivno stanje na transakcijskem računu, se plača dohodnina po stopnji 25 odstotkov, so bili v odgovoru jasni na finančni upravi. Primer: Če ste dobili 100 evrov obresti, boste davkariji plačali 25 evrov. 

Bo davkarija vedela, koliko obresti sem dobil pri tujem brokerju?  

Če vlagatelj dobi izplačane obresti na neinvestirani denar, potem mora te obresti pri davčnem organu napovedati sam do 28. februarja tekočega leta za preteklo leto v napovedi eDavki, so odgovorili na finančni upravi.

Kaj pa, če pozabimo prijaviti? Finančna uprava na podlagi avtomatične izmenjave informacij o finančnih računih v tujino prejme za vsako leto podatke o obrestih, dividendah, iztržkih od prodaje ter o drugih dohodkih, ki so jih rezidenti Slovenije dosegli zunaj Slovenije, so še povedali na finančni upravi.

 

Naknadno dodan prvi odstavek pri mednaslovu: Obresti, ki jih dobimo prek neobank N26 ali Revoluta. 

Trenutno ni komentarjev za novico. Bodi prvi, ki bo komentiral ...

Pusti komentar